موضوع :
دستورالعمل کنترل های داخلی
چکیده :
پس از برسی سوابق و ادبیات موضوع کنترل های داخلی و انواع آن سعی بر آن شد تا داده های مرتبط جمع آوری ,دسته بندی, طبقه بندی , و تجزیه و تحلیل شود و زمینه و بستر طراحی دستورالعمل کنترل داخلی جامع بر مبنای تعاریف داده شده و نمونه های دستورالعمل طراحی شده مانند دستورالعمل کنترل داخلی شرکت های داخلی ایجاد شود .
این جستار شامل سه بخش می باشد بخش اول که به تعاریف مرتبط با کنترل های داخلی پرداخته شده است و بخش دوم که تدوین یک دستورالعمل کنترل داخلی که برای شرکت است و بخش نهایی دستورالعمل کنترل داخلی اختصاصی را در بر می گیرد .
فهرست :
مقدمه 3
معنای کنترل داخلی 4
ابزارهای دستیابی به کنترل داخلی 5
تمایز بین حسابرسان داخلی و حسابرسان مستقل 9
هر معامله باید پنج مرحله را پشت سر گذارد 12
محدودیت های سیستم کنترل داخلی13
پرسشنامه کنترلهای داخلی16
دستورالعمل كنترل‌های داخلي20
کنترلهای داخلی، نظام مستقر و فراگیری31
نتیجه گیری 35
منابع 36